IT审计人员如何应对新形势的数智化审计趋势？

身处当今数智化浪潮汹涌澎湃的时代，金融行业正经历着深刻变革，非现场审计的数字化转型已成为不可阻挡的趋势。这一转型在为金融机构带来效率提升和风险管控精准化的同时，也滋生了诸多新型数字风险。作为在IT 运维和审计领域深耕多年的从业者，我深刻认识到，我们IT审计人员正站在时代的关键节点，必须敏锐把握机遇，积极接纳新形势下的辅助工具，才能有效应对日益复杂多变的审计环境。

一、金融行业非现场审计数字化转型中的新型数字风险

（一）数据安全风险数字化转型促使金融机构积累了海量的客户数据与业务数据，这些数据蕴含着巨大价值，也吸引了不法分子的目光。数据泄露、篡改或滥用等安全威胁时刻存在，一旦发生，将给金融机构造成难以估量的经济损失，严重损害客户信任，甚至可能引发金融市场的动荡。在实际工作中，我曾了解过因数据安全漏洞引发的一系列问题，如部分金融机构由于安全防护措施不到位，导致客户信息被窃取，不仅面临巨额赔偿，还遭受了严重的声誉损失。此外，随着数据的跨境流动日益频繁，如何确保数据在不同司法管辖区的合规性和安全性，也成为了数据安全管理中的一大难题。（二）技术风险先进信息技术如大数据、人工智能、云计算等在推动数字化转型的同时，也带来了诸多技术风险。技术故障可能导致审计数据丢失或错误，影响审计工作的正常开展；算法偏差可能使审计结果出现偏差，误导决策；而新技术的快速迭代更新，对审计人员的技术能力提出了更高要求，若不能及时跟上，将难以确保审计的有效性。例如，在一些金融机构引入新的大数据分析技术时，由于审计人员对算法不熟悉，未能及时发现算法中的偏差，导致对风险的评估出现失误。而且，不同技术之间的兼容性问题也常常困扰着审计工作，如在整合大数据平台与传统审计系统时，数据格式不统一、接口不匹配等问题频繁出现，增加了审计的难度和复杂性。（三）合规风险金融行业监管严格，数字化转型的快速推进使得合规风险更为突出。监管政策的更新往往滞后于技术创新，金融机构可能在不经意间违反相关规定。如随着数据隐私保护法规的日益严格，金融机构需要不断强化客户数据保护措施，但在金融科技创新应用过程中，新的业务模式和技术手段可能面临监管规则不明确的情况，容易陷入合规困境。同时，金融机构在拓展国际业务时，还需要应对不同国家和地区的监管差异，这进一步增加了合规管理的复杂性。

二、金融行业信息科技全面审计的特点

（一）全面性金融行业信息科技全面审计涵盖金融机构信息科技治理、风险管理、开发与测试、运维与服务、数据安全管理等各个方面。这要求审计人员必须深入了解金融机构信息科技的整体架构，全面评估潜在风险。在实践中，我参与过多个全面审计项目，深知只有从整体出发，才能准确把握各个环节之间的关联和潜在风险点，确保审计的全面性和准确性。然而，在实际操作中，由于金融机构信息科技系统的复杂性和庞大性，要获取全面准确的信息并非易事，尤其是在涉及多个子系统和业务线条时，数据的整合和梳理难度较大。（二）复杂性信息系统审计工作涉及众多复杂的技术领域和繁琐的业务流程。大数据技术的应用使审计数据量呈爆发式增长，数据的处理和分析难度大幅增加；人工智能技术的融入改变了传统审计方法与流程，对审计人员的技术能力和知识储备提出了更高挑战。审计人员需要具备跨领域的知识与技能，才能在复杂的审计环境中找到正确的方向。例如，在处理涉及大数据和人工智能技术的审计项目时，审计人员不仅要掌握传统审计知识，还需熟悉相关技术原理和应用场景，才能有效开展审计工作。此外，金融业务的创新速度不断加快，新的金融产品和服务不断涌现，如数字货币、智能投顾等，这些新兴业务的审计标准和方法尚未完全成熟，给审计工作带来了更大的挑战。（三）准确性鉴于金融行业的高度敏感性，信息科技全面审计结果必须高度准确。任何细微的偏差都可能引发严重后果，因此审计人员必须运用科学严谨的审计方法和先进技术，确保审计结果的可靠性。在实际操作中，我始终坚持严格遵循审计准则和规范，运用多种审计技术和工具进行交叉验证，以提高审计结果的准确性。但在实际审计过程中，审计依据的获取有时存在困难，特别是在信息科技治理等领域，相关的标准和规范较为抽象和分散，难以找到全面且具有针对性的审计依据，这在一定程度上影响了审计结果的准确性。

三、数智化背景下 IT 审计人员的辅助工具

（一）数据分析工具数据分析工具在审计工作中发挥着重要作用。数据挖掘技术可帮助审计人员从海量数据中发现潜在风险和问题，通过建立模型和算法，挖掘数据之间的关联和异常；统计分析技术则能对数据进行深入解读，为评估金融机构风险状况提供量化依据。在实际审计中，我经常使用数据分析工具对财务数据、交易数据等进行分析，快速定位异常情况，为后续审计工作提供有力支持。但数据分析工具的有效运用也依赖于数据的质量和完整性，若数据存在缺失、错误或不规范等问题，将影响分析结果的准确性。
（二）自动化审计工具自动化审计工具能够将审计流程自动化，显著提升审计效率。它可以自动采集数据、生成报告、执行程序，实现对金融机构信息科技系统的持续监控与审计。通过合理配置自动化审计工具，审计人员可以将更多精力投入到风险评估和问题分析等关键环节。我在工作中发现，自动化审计工具不仅提高了工作效率，还减少了人为错误，提高了审计的准确性和可靠性。然而，自动化审计工具的实施需要投入一定的成本和资源，包括系统建设、维护和人员培训等方面，对于一些小型金融机构来说可能存在一定的困难。（三）人工智能技术人工智能技术为审计人员提供了决策支持。它通过学习历史数据和案例，能够为审计人员提供风险预警和实用建议，自动识别数据异常。例如，利用机器学习算法对大量历史审计数据进行学习，建立风险预测模型，当新的数据输入时，模型可自动判断是否存在异常风险，帮助审计人员及时发现潜在问题。但人工智能技术的算法解释性问题仍然是一个挑战，当模型给出风险预警时，审计人员可能难以理解其背后的逻辑和依据，从而影响对风险的判断和决策。

四、信息科技风险管理最佳实践

（一）建立健全信息科技风险管理体系金融机构应构建完善的信息科技风险管理体系，明确目标、策略与流程，全面涵盖信息科技治理、风险管理、开发与测试、运维与服务、数据安全管理等各个方面。这有助于确保信息科技风险得到有效管控。在我参与的多个项目中，那些建立了健全风险管理体系的金融机构在应对风险时更加从容，能够及时发现和解决问题，保障业务的稳定运行。不过，在体系建设过程中，如何确保各部门之间的职责清晰、协同顺畅，以及如何将风险管理理念深入贯彻到每个员工的日常工作中，仍然是需要解决的问题。
（二）加强信息科技风险评估定期开展信息科技风险评估是金融机构的重要任务。运用科学方法和先进技术进行风险评估，其结果可为制定风险管理策略和措施提供依据，帮助金融机构提前洞悉潜在风险，做好应对准备。我在实际工作中，通常采用多种风险评估方法相结合的方式，如定性与定量分析、风险矩阵等，确保风险评估的全面性和准确性。但风险评估模型的准确性和适应性需要不断验证和优化，随着金融业务和技术的不断变化，原有的评估模型可能无法准确反映新的风险特征。
（三）强化信息科技安全管理信息科技安全管理涉及网络安全、数据安全、应用安全等多个关键领域。金融机构应采用先进的安全技术和严密的管理措施，确保信息系统安全稳定运行，保护金融数据的安全与完整。例如，加强网络防火墙设置、数据加密技术应用、定期进行安全漏洞扫描等，都是保障信息科技安全的重要手段。然而，安全技术的更新换代速度较快，金融机构需要不断投入资源进行技术升级和更新，同时还要应对日益复杂的网络攻击手段，如高级持续性威胁（APT）等，安全管理的难度和压力较大。
（四）提升信息科技应急管理能力建立健全应急管理体系，提升应急管理能力是金融机构应对突发风险的关键。应急预案、应急演练、应急响应等环节应紧密配合，确保在危机来临时，金融机构能够迅速响应，降低损失。我曾参与过一些金融机构的应急演练，通过模拟各种突发情况，检验和提升应急响应能力，确保在实际发生风险事件时能够有条不紊地进行应对。但在实际情况中，应急演练的真实性和全面性有时难以保证，部分员工对应急预案的熟悉程度不够，在真正面临危机时可能无法有效执行应急措施。

五、数智化审计赋能平台的价值与意义

（一）提高审计效率和质量平台运用人工智能技术和自动化工具，提高了审计速度和准确性。自动化流程减少了人工操作的繁琐环节，提高了工作效率；准确及时的信息和建议有助于审计人员做出更精准的判断，从而提升审计质量；审计项目周期明显缩短，审计发现的问题更加准确和深入，为我行提供了更有价值的审计服务。（二）降低审计成本传统审计方式耗费大量人力、物力和时间成本，而该平台的应用有效减少了审计人员的工作量，降低了对人力的依赖，节省了物力资源。通过自动化和智能化功能，实现了部分审计工作的自动化处理，降低了审计成本，提高了审计工作的经济效益。进一步降低了我行实际支出成本。（三）提升审计人员的专业素养平台丰富的审计知识和案例库为审计人员提供了学习资源，智能化服务激发了审计人员的思考和创新能力。在使用平台的过程中，我不断学习新的审计知识和方法，通过与平台的互动，提升了自己的专业素养和创新能力。（四）适应数字化转型的需求在金融行业数字化转型加速的背景下，传统审计方式已难以满足需求。该平台为金融机构提供了契合数字化转型需求的审计解决方案，帮助其及时发现和应对新型数字风险，确保在数字化浪潮中稳健前行。我在工作中深刻体会到，该平台的应用使我们能够更好地适应数字化转型带来的挑战，为企业的数字化发展提供了有力的审计支持。

六、对金融机构 IT 审计岗位人员的建议

（一）加强学习，提升专业素养IT审计人员应积极学习数据分析工具、自动化审计工具、人工智能技术等辅助工具的使用方法和技巧，持续关注新的审计知识和法规政策。只有不断提升自己的专业素养，才能适应时代发展的需求。在自身的职业发展过程中，我始终坚持学习新的技术和知识，通过参加培训、阅读专业书籍和文献等方式，不断提升自己的专业能力，确保在审计工作中能够熟练运用各种工具和方法。同时，建议审计人员积极参与行业研讨会和学术交流活动，与同行分享经验和见解，拓宽思路。（二）积极探索，勇于创新在审计实践中，要大胆尝试新的审计方法和技术，勇于探索未知领域。不断总结经验，创新审计思路和方法，提高审计工作的效率和质量。例如，在面对新的业务模式和技术应用时，我积极探索与之相适应的审计方法，通过创新审计流程和技术手段，有效提高了审计的效果，为企业提供了更有价值的审计服务。此外，建议审计人员建立创新实验机制，在小范围内对新的审计想法进行试点，评估其可行性和效果。（三）加强合作，共同进步IT审计人员应打破部门壁垒，加强与其他部门的协同合作，共同推动金融机构的信息科技风险管理和审计工作。积极参与行业交流与合作，分享经验与智慧。在实际工作中，我积极与企业内部的其他部门沟通协作，共同解决信息科技风险管理中的问题。同时，我也经常参加行业研讨会和交流活动，与同行分享经验，学习借鉴先进的审计理念和方法，共同推动行业的发展。建议审计人员与企业的IT 部门建立定期沟通机制，共同探讨技术发展趋势和潜在风险，提前做好应对准备。

七、推荐试用数智化审计赋能平台

作为一名在 IT运维和审计领域有着多年经验的从业者，我认为 “数智化审计赋能平台” 是一款值得关注和试用的工具。在这个数智化时代，它为审计人员提供了诸多便利和支持。其丰富的功能模块，如信息科技风险管理模块的全面保障、数字安全新领域模块的前沿探索、IT审计智能问答模块的智能支持、审计方案与报告AI生成模块的高效助力以及国内审计资讯模块的及时资讯供给，共同构建了一个较为完善的审计生态系统。它在提升审计工作效率和质量、降低成本、助力审计人员专业成长以及适应数字化转型需求等方面都有着积极的表现。当然，每个企业的情况不同，在试用过程中可以根据自身实际需求和特点，充分评估其适用性和价值，我相信它会为审计工作带来新的思路和帮助。